新華社北京12月13日電 題：個(gè)人養老金全面實(shí)施：有何新變化？能否提前??？
新華社“新華視點(diǎn)”記者姜琳、李延霞
人力資源社會(huì )保障部等五部門(mén)近日發(fā)布通知，自12月15日起，將個(gè)人養老金制度從36個(gè)先行城市（地區）推開(kāi)至全國。
政策有哪些新變化？賬戶(hù)資金能否提前支??？針對百姓普遍關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，“新華視點(diǎn)”記者多方采訪(fǎng)。
超7000萬(wàn)人參加，制度發(fā)展邁出重要一步
“此次發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養老金制度的通知》，是對2022年印發(fā)的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》的補充完善，進(jìn)一步明確了相關(guān)支持政策?！比肆Y源社會(huì )保障部養老保險司二級巡視員李德宏表示。
個(gè)人養老金是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的補充養老保險制度——個(gè)人自愿在特定賬戶(hù)存一筆錢(qián)，每年不超過(guò)12000元；在享受稅收優(yōu)惠的同時(shí)，還可通過(guò)購買(mǎi)相關(guān)金融產(chǎn)品獲取收益。
2022年11月25日，個(gè)人養老金制度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)城市或地區先行落地。截至2024年11月末，已吸引了7279萬(wàn)人開(kāi)戶(hù)參加。
“先行工作的順利推進(jìn)，使得基本養老保險、企業(yè)及職業(yè)年金外的第三支柱養老保險，在中國真正‘立’起來(lái)了?！敝袊嗣翊髮W(xué)教授董克用說(shuō)，這次全面推行，更是讓個(gè)人養老金制度發(fā)展邁出重要一步。
據了解，目前個(gè)人養老金的參加者中，以30至40歲的居多，也有一些臨近退休年齡來(lái)開(kāi)戶(hù)繳費的，已有數萬(wàn)人到達退休年齡開(kāi)始領(lǐng)取待遇。
海南文昌34歲的黃女士，幾個(gè)月前通過(guò)交通銀行小程序預約了個(gè)人養老金開(kāi)戶(hù)。她算了一筆賬：“我稅前年收入約20萬(wàn)元，對應的個(gè)稅邊際稅率為10%?？紤]到最后領(lǐng)取要繳3%個(gè)稅，每年如果存12000元，不算買(mǎi)產(chǎn)品的收益，大概能賺800多元。這既是投資，也是為自己攢點(diǎn)養老錢(qián)?！?
“不少人開(kāi)戶(hù)是受到銀行優(yōu)惠活動(dòng)的激勵，但確實(shí)也有許多人已經(jīng)接受在基本退休金外再為自己增加些養老儲備的理念?！敝袊r業(yè)銀行濟南銀河支行營(yíng)業(yè)部主任孟吉說(shuō)。
她告訴記者：“濟南不屬于先行城市，但不斷有客戶(hù)來(lái)咨詢(xún)什么時(shí)候擴圍。目前我們這個(gè)網(wǎng)點(diǎn)已有近2000人預約了15日全面實(shí)施后開(kāi)戶(hù)?！?
“臨近年末，近期來(lái)繳存2024年度個(gè)人養老金的人數有所增加。再加上即將全面放開(kāi)的影響，能感受到大家積極性還是比較高的?！敝袊r業(yè)銀行個(gè)人金融部特色客群處副處長(cháng)明皓表示，農行全國2萬(wàn)多家網(wǎng)點(diǎn)均已做好準備，全面支持個(gè)人養老金資金賬戶(hù)開(kāi)立、資金繳存和領(lǐng)取。
增加多款穩健收益產(chǎn)品，利好保值增值
隨著(zhù)制度的全面推開(kāi)，如何提高收益、增強吸引力，是推動(dòng)大家從多開(kāi)戶(hù)到多繳存、愿投資的關(guān)鍵。
“從我們接觸的客戶(hù)情況看，除了稅收優(yōu)惠，大家最關(guān)心的就是存進(jìn)去的錢(qián)能購買(mǎi)哪些產(chǎn)品。這次政策提出要調整優(yōu)化產(chǎn)品供給，可以推動(dòng)個(gè)人養老金更好滿(mǎn)足百姓對投資收益的需求?！泵黟┱f(shuō)。
在現有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養老保險、公募基金等金融產(chǎn)品基礎上，通知明確，將國債納入個(gè)人養老金產(chǎn)品范圍，將特定養老儲蓄、指數基金納入個(gè)人養老金產(chǎn)品目錄。
“新增的3類(lèi)均為風(fēng)險低、收益穩的產(chǎn)品，也比較簡(jiǎn)單透明，將有利于個(gè)人養老金保值增值，為廣大參加人特別是風(fēng)險偏好較弱群體提供了更多選擇?！敝袊缈圃菏澜缟绫Ｑ芯恐行母泵貢?shū)長(cháng)齊傳鈞分析。
通知還提出，鼓勵金融機構研究開(kāi)發(fā)符合長(cháng)期養老需求的個(gè)人養老儲蓄、中低波動(dòng)型或絕對收益策略基金等產(chǎn)品。專(zhuān)家表示，這將為下一步提供更多有“利”產(chǎn)品打開(kāi)空間。
按照通知要求，證監會(huì )12日已將首批85只權益類(lèi)指數基金納入個(gè)人養老金投資產(chǎn)品目錄。截至目前，個(gè)人養老金產(chǎn)品目錄增加至942只，其中儲蓄產(chǎn)品466只、基金產(chǎn)品285只、保險產(chǎn)品165只、理財產(chǎn)品26只。
值得注意的是，通知要求金融機構開(kāi)展投資咨詢(xún)服務(wù)，根據個(gè)人投資風(fēng)險偏好和年齡等特點(diǎn)，推薦適當的個(gè)人養老金產(chǎn)品，提出“探索開(kāi)展默認投資服務(wù)”。
“這有利于破解一些參加人不知如何選擇產(chǎn)品的難題。但注意‘探索’二字，意味著(zhù)不會(huì )一下放開(kāi)，將根據實(shí)際情況一步步走，守好百姓養老錢(qián)?！倍擞帽硎?，“養老產(chǎn)品期限長(cháng)，百姓的收益預期較高，風(fēng)險管理難度大，這對金融機構的專(zhuān)業(yè)能力提出了考驗?！?
“大家開(kāi)個(gè)人養老金賬戶(hù)主要為了存錢(qián)、投資，希望實(shí)現比銀行存款更高的收益，為未來(lái)養老儲備?！敝袊鐣?huì )保障學(xué)會(huì )副會(huì )長(cháng)兼養老金分會(huì )會(huì )長(cháng)金維剛說(shuō)，隨著(zhù)經(jīng)濟回穩向好，個(gè)人能明顯感受到賬戶(hù)內的收益上去了，相信會(huì )有更多人來(lái)存資金、買(mǎi)產(chǎn)品。
領(lǐng)取更靈活，患重大疾病等情形可提前取
除豐富產(chǎn)品品類(lèi)、穩定產(chǎn)品收益，適度增強個(gè)人養老金制度的靈活性、便利性，也有利于提升大家參與的積極性。
針對先行實(shí)施中反映的購買(mǎi)程序復雜問(wèn)題，通知要求，參加人在商業(yè)銀行通過(guò)個(gè)人養老金資金賬戶(hù)線(xiàn)上購買(mǎi)商業(yè)養老保險產(chǎn)品的，取消“錄音錄像”。
此外，通知增加了提前領(lǐng)取的情形。除了現有達到領(lǐng)取基本養老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件的情形外，“參加人患重大疾病”“領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件”“正在領(lǐng)取最低生活保障金”，也可以申請提前領(lǐng)取個(gè)人養老金。
在辦理領(lǐng)取方面，在向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行提出申請的基礎上，增加各級社保經(jīng)辦機構、全國統一線(xiàn)上服務(wù)入口等申請渠道；同時(shí)允許領(lǐng)取方式發(fā)生變更。
“適度提高制度在領(lǐng)取階段的靈活性和包容度，將有助于減少參加人的后顧之憂(yōu)，也能讓更多人有動(dòng)力參與，有信心長(cháng)期投資?！毙虐步鹑诩瘓F中國區首席養老金融專(zhuān)家孫博說(shuō)。
通知還要求加強個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺建設，依托電子社?？ń€(gè)人養老金全鏈條服務(wù)體系，不斷提高賬戶(hù)開(kāi)立、資金繳存、產(chǎn)品交易、權益記錄、個(gè)人養老金領(lǐng)取、享受稅收優(yōu)惠等便捷化水平。
“目前個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺已與金融監管總局確定的23家商業(yè)銀行、3個(gè)金融行業(yè)平臺以及國家稅務(wù)平臺實(shí)時(shí)對接，可支持每秒開(kāi)立2萬(wàn)個(gè)賬戶(hù)，將有力支撐接下來(lái)的全國實(shí)施?！崩畹潞暾f(shuō)。
新華社北京12月13日電（記者申鋮）隨著(zhù)個(gè)人養老金制度即將在全國全面實(shí)施，個(gè)人養老金個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策也擴至全國。財政部、國家稅務(wù)總局12月13日對外發(fā)布公告，明確在全國范圍實(shí)施個(gè)人養老金遞延納稅優(yōu)惠政策。
根據公告，政策實(shí)施追溯至2024年1月1日起。在繳費環(huán)節，個(gè)人向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據實(shí)扣除；在投資環(huán)節，對計入個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
個(gè)人繳費享受稅前扣除優(yōu)惠時(shí)，以個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺出具的扣除憑證為扣稅憑據。36個(gè)個(gè)人養老金先行城市（地區）自公告發(fā)布之日起統一按照公告規定執行。
